2023增值税小微企业优惠政策 01 问：最新的小微企业增值税优惠政策是如何规定的？ 答：根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号） 第一条规定，自2023年1月1

企业所得税亏损弥补要点 一、税法定义的亏损额 亏损额是指企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。 二、亏损结转年限 （1）一般企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，结转年

印花税常见问答 所有合同都需要缴纳印花税吗？ 正解：《中华人民共和国印花税法》所附《印花税税目税率表》中列明的合同为印花税的应税合同。 只有签订书面形式的合同才需要缴纳印花税吗？ 正解：根据《中华人民共和国印花

佣金支出企业所得税税前扣除比例 全额扣除 从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。

外购设备会计处理 《财政部关于印发<企业会计准则第1号&mdash;&mdash;存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）中《企业会计准则第4号&mdash;&mdash;固定资产》第八条第一款规定，外购固定资产的成本，包括购买价款、相

企业所得税会计分录 1、小企业或无会税差异&mdash; 缴纳所得税 计提时： 借：所得税费用 贷：应交税金－应交所得税 缴纳时: 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款(库存现金) 2、小企业或无会税差异&mdash;当期退还所得税 计提

印花税简易申报操作流程 1. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合申报】-【印花税简易申报】 2. 选择税款所属期起及税款所属期止，点击【查询已采集税源】 3.勾选已采集信息 4. 根据实际情况填写税源信息明

增值税进项转出加计抵减如何处理 问：增值税进项转出加计抵减如何处理 答：按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调

企业支付的具有福利性质的职工防暑降温费能否在企业所得税前扣除 问：企业支付的具有福利性质的职工防暑降温费能否在企业所得税前扣除？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)

企业支付的纳入工资总额的高温津贴能否在企业所得税前扣除 问： 企业支付的纳入工资总额的高温津贴能否在企业所得税前扣除？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定

企业发放的高温津贴和防暑降温费有什么区别 问：企业发放的高温津贴和防暑降温费有什么区别？ 答：高温津贴：劳动者从事高温作业的，依法享受岗位津贴。用人单位安排劳动者在35℃以上高温天气从事室外露天作业以及不能采取有效

节能降碳可享受的税收优惠政策主要有哪些 1.纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。 2.节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收

降污减排可享受的税收优惠政策主要有哪些 1.对各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处埋费，免征增值税。 2.对生产、委托加工、进口无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称氢镍蓄电池或镍氢蓄电池)、锂

绿色税收优惠常见问答 一、降污减排可享受的税收优惠政策主要有哪些？ 1.对各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处埋费，免征增值税。 2.对生产、委托加工、进口无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称氢

小规模纳税人增值税常见问答 1.小规模纳税人3%征收率享受免征增值税优惠政策具体是如何规定的？ 答：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项

电子税务局印花税申报常见问答 1.在电子税务局中申报印花税的路径是什么？ 答：登录电子税务局后，依次点击【我要办税】&rarr;【税费申报及缴纳】&rarr;【财产行为税企业所得税综合申报套餐】功能模块进行申报印花税。 2.

电子发票服务平台常见问答 　　1.企业需要在电子发票服务平台新增一名开票员，该如何操作？ 　　答：您需以法人或者财务负责人身份登录电子税务局，在功能菜单依次选择【用户中心】-【用户管理】跳转至可信身份平台，选择【人

在进行不抵扣勾选后，在不抵扣勾选模块查询不到相关发票数据 问：在进行不抵扣勾选后，在不抵扣勾选模块查询不到相关发票数据？ 答：不抵扣勾选模块只能查当期进行过不抵扣勾选的发票信息，请核实不抵扣勾选操作的所属期，如需查看

税务数字账户中应该如何查询历史抵扣信息 问：税务数字账户中应该如何查询历史抵扣信息？ 答：纳税人可登录电子税务局，依次点击【办税中心】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣勾选】-【统计确认】，点击右上角查看历

如何在税务数字账户勾选海关缴款书 问：如何在税务数字账户勾选海关缴款书？ 答：纳税人可登录电子税务局，依次点击【办税中心】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣勾选】，点击海关缴款书即可勾选海关缴款书。 勾选状

进行发票抵扣勾选后，但未进行用途确认和增值税纳税申报，可否撤销 问：进行发票抵扣勾选后，但未进行用途确认和增值税纳税申报，可否撤销？ 答：可以。若纳税人需对已勾选（抵扣）发票的状态进行调整，进行如下操作：勾选状态选择已勾选，输

电子发票服务平台开具的发票被部分冲红后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选 问：电子发票服务平台开具的发票被部分冲红后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选？ 答：可以。可抵扣勾选的税额为原发票票面税额与所

股权激励财税会计处理大全 股权激励的相关会计规定 《企业会计准则第 11 号&mdash;&mdash;股份支付（2006）》 （财会[2006]3 号 ） 第五条 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的

员工车辆为公司办事报销加油费能否税前扣除 问：员工车辆为公司办事报销加油费能否税前扣除 答：一般情况下，企业没有与员工签订任何协议，报销油费可以，但是不能税前扣除的

公司食堂买菜没有发票如何入账 问：公司食堂买菜没有发票如何入账 答：可以入账。根据买菜的相关凭证和清单或者收据之类的单据，可以入账。但是，年度汇算清缴时必须进行纳税调增。 解决办法： （1）企业的食堂可以设立单独的辅助