公司转让一项符合条件的计算机软件著作权，如何计算转让所得 问：公司转让一项符合条件的计算机软件著作权，如何计算转让所得？ 答：根据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕212号）第

企业为员工支付的居民供暖费，是否可以作为职工福利费税前扣除 问：企业为员工支付的居民供暖费，是否可以作为职工福利费税前扣除？ 答：根据《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条第（二）项规

企业2023年新购进的器具、设备，在计算应纳税所得额时如何扣除 问：企业2023年新购进的器具、设备，在计算应纳税所得额时如何扣除? 答：根据《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）、《关于延长部分

研发费用加计扣除政策中的研发费用包括哪些 问：研发费用加计扣除政策中的研发费用包括哪些？ 答：具体包括人员人工费用，直接投入费用，折旧费用，无形资产摊销，新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发

企业所得税汇算清缴常见问答 1. 现行小型微利企业的企业所得税优惠内容是什么？ 答：根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）文件，对小型微利企业减按25%计算

房屋出租房产税、印花税常见问答 1.企业向个人出租房屋可以免征印花税吗? 答：根据《财政部国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定，对个人出租、承租住房签订的租

个税专项附加扣除热点问答 一、提高个人所得税3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除标准的具体规定是什么？ 根据《通知》，自2023年1月1日起，3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高

企业为员工租赁房屋，与房东直接签订租赁合同，负担实际发生的房租和煤水电费及物业费，是否可以全部做职工福利费进行企业所得税税前扣除 问：企业为员工租赁房屋，与房东直接签订租赁合同，负担实际发生的房租和煤水电费及物业

企业接受外部劳务派遣用工发生的费用可以在企业所得税前扣除吗 企业接受外部劳务派遣用工发生的费用可以在企业所得税前扣除吗？ 答：一、根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税

非居民企业转让境内土地使用权，是否需要缴纳企业所得税 问：非居民企业转让境内土地使用权，是否需要缴纳企业所得税？ 答：根据《国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第24号）第三条的

非居民企业在中国境内从事国际运输业务应如何计算缴纳企业所得税 问：非居民企业在中国境内从事国际运输业务应如何计算缴纳企业所得税？ 答：根据《国家税务总局关于发布〈非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法〉的

外国企业常驻代表机构企业所得税应据实申报还是核定征收 问：外国企业常驻代表机构企业所得税应据实申报还是核定征收？ 答：根据《国家税务总局关于印发<外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法>的通知》(国税发〔2010〕18

股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易的时候由哪方来完成缴税 问：股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易的时候由哪方来完成缴税？ 答：非居民企业取得的股权转让所得按照《中华人民共和国企业所得税法》第三条第

个体户个人所得税有哪些优惠政策 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号）第一条规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳

采购国产设备全额退还增值税政策大全 适用采购国产设备全额退还增值税政策的内资研发机构和外资研发中心主要指： （一）科技部会同财政部、海关总署和税务总局核定的科技体制改革过程中转制为企业和进入企业的主要从事科学

通行费发票抵扣进项税额是如何计算的 问：通行费发票抵扣进项税额是如何计算的？ 答：自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税抵扣进项税额。 纳税人支付的桥、闸通行

通行费发票能否抵扣进项税额 问：通行费发票能否抵扣进项税额？ 答：通行经营性收费公路，由经营管理者开具征税发票，可按规定用于增值税进项抵扣；通过政府还贷公路，由经营管理者开具财政部门统一监制的通行费财政电子票据，不得用

数电票红冲常见问答 一不同种类发票的冲红规则 按发票开具平台的不同，发票分类为税控发票，也就是通过增值税发票管理新系统开具的发票；以及通过电子发票服务平台开具的发票，包括数电票以及数电纸票。 1、数电票仅允许对数

加计抵减扣除常见问答 1. 先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为可否适用加计抵减政策？ 答：根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）：五、先进制造

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